Geld & Recht
alle pijlers
Alsnog aangifte inkomstenbelasting doen? Risico op boete
woensdag 6 september 2023 om 14:19
Dit jaar hebben mijn partner en ik geen bericht gekregen van de belastingdienst dat we aangifte inkomstenbelasting moesten doen, waardoor we hier ook totaal niet aan gedacht hebben. Nu las ik ergens vandaag iets over belastingaangifte waardoor ik bedacht dat ik dat misschien toch ook nog even moest doen, aangezien we tot nu toe altijd flink geld terug kregen. Na het invullen van de aangifte bleek het tegenovergestelde: we moeten +- 100 betalen. Aangezien we geen bericht hadden gekregen dat we aangifte moesten doen dacht ik lekker makkelijk "mooi, dan doen we het lekker niet". Daarna echter toch maar even gegoogled, waarna ik leerde dat het ook zonder brief wél verplicht is 'wanneer je weet dat je belasting moet betalen'. Maar ja, voor ik het zojuist invulde wist ik dat natuurlijk niet... Daarnaast kan je een boete van minimaal 385 euro krijgen als je het invult na 14 juli 2023, welke kan oplopen tot meer dan 5000 euro hoe langer je wacht... Dus twijfel ik nu: toch maar invullen en mogelijk iets van 500 euro betalen (belasting zelf + boete)? Of niet doen en er op gooien dat we geen brief hebben gehad en ook niet wisten dat we moesten betalen omdat we tot nu toe juist altijd geld terugkregen? Kan de belastingdienst zien dat ik wel die berekening heb ingevuld maar daarna weer verwijderd heb?
woensdag 6 september 2023 om 19:08
Geen aangiftebrief ontvangen?
De herinneringsprocedure en boeteprocedure geldt alleen als je van de Belastingdienst een bericht krijgt om aangifte te doen. Ontving je geen aangiftebrief, maar moet je toch verplicht aangifte doen? Je kunt dan een boete krijgen van maximaal €5514. De regels daarvoor zijn iets anders.
Heb je geen aangiftebrief ontvangen? En hoef je niet verplicht aangifte te doen? Dan heb je 5 jaar de tijd om alsnog aangifte te doen. In 2022 kun je nog aangifte doen over het jaar 2017.
Opzettelijk geen aangifte doen
Als de Belastingdienst kan bewijzen dat je met opzet of grove schuld geen aangifte deed, kun je een boete krijgen die nog hoger is dan €5278. Het bedrag van de boete hangt af van belasting die je schuldig bent.
De boete is dan 25 tot 100% van de belasting die je moet betalen. De boete kan zelfs uitkomen op 3 keer de belasting over de inkomsten uit het vermogen (box 3).
Dit zal niet snel gebeuren als je nooit aangifte hebt gedaan en ook geen aangiftebrief hebt ontvangen. Alleen als er iets bijzonders aan de hand is kan deze boete een rol spelen. Bijvoorbeeld als je een loterij wint.
Dien je de aangifte te laat in, dan moet je waarschijnlijk rente betalen over de aanslag. Tenminste, als blijkt dat je over 2022 belasting moet bijbetalen. Het belastingrentetarief is per 1 juli 2023 verhoogd naar 6%, daarvoor was de rente 4%.
woensdag 6 september 2023 om 19:12
Ik heb niet alles gelezen, dus ik weet niet of dit al gezegd is.
Ik ben een keer te laat geweest en toen adviseerde mijn belastingadviseur mij om op de dag van de aangifte ook een brief te sturen naar de belastingdienst met daarin de vraag of ze coulant wilde zijn. En dat waren ze; geen boete gekregen.
Maar dit ging wel over het aangeven van een grote schenking dus dat is misschien net even anders.
Ik ben een keer te laat geweest en toen adviseerde mijn belastingadviseur mij om op de dag van de aangifte ook een brief te sturen naar de belastingdienst met daarin de vraag of ze coulant wilde zijn. En dat waren ze; geen boete gekregen.
Maar dit ging wel over het aangeven van een grote schenking dus dat is misschien net even anders.
woensdag 6 september 2023 om 19:34
Ik weet niet zo goed wat je punt is of nog wilt horen, maar 2 punten.Pelle schreef: ↑06-09-2023 19:08Geen aangiftebrief ontvangen?
De herinneringsprocedure en boeteprocedure geldt alleen als je van de Belastingdienst een bericht krijgt om aangifte te doen. Ontving je geen aangiftebrief, maar moet je toch verplicht aangifte doen? Je kunt dan een boete krijgen van maximaal €5514. De regels daarvoor zijn iets anders.
Heb je geen aangiftebrief ontvangen? En hoef je niet verplicht aangifte te doen? Dan heb je 5 jaar de tijd om alsnog aangifte te doen. In 2022 kun je nog aangifte doen over het jaar 2017.
Opzettelijk geen aangifte doen
Als de Belastingdienst kan bewijzen dat je met opzet of grove schuld geen aangifte deed, kun je een boete krijgen die nog hoger is dan €5278. Het bedrag van de boete hangt af van belasting die je schuldig bent.
De boete is dan 25 tot 100% van de belasting die je moet betalen. De boete kan zelfs uitkomen op 3 keer de belasting over de inkomsten uit het vermogen (box 3).
Dit zal niet snel gebeuren als je nooit aangifte hebt gedaan en ook geen aangiftebrief hebt ontvangen. Alleen als er iets bijzonders aan de hand is kan deze boete een rol spelen. Bijvoorbeeld als je een loterij wint.
Dien je de aangifte te laat in, dan moet je waarschijnlijk rente betalen over de aanslag. Tenminste, als blijkt dat je over 2022 belasting moet bijbetalen. Het belastingrentetarief is per 1 juli 2023 verhoogd naar 6%, daarvoor was de rente 4%.
1. Over die 1e alinea, zoals ik al zei volgt uit de wettelijke regeling dat er zonder aanmaning geen sprake is van een verzuim en daarmee geen grondslag voor boete. Dat is in de situatie van to dus niet aan de orde.
2. Die wettelijke rente. Tja…. aan de andere kant kan to dus €100,- besparen. Ik zou dat risico nemen. To niet, zij heeft inmiddels aangifte gedaan.
woensdag 6 september 2023 om 19:39
Gaat er een alarmbel af bij de BD als je een proefberekening maakt op hun site??
Want daar staat alles al op ingevuld. Hoef ik verder alleen maar te checken (globale schatting van mijn loon) of het klopt.
Verder heb ik geen bijzondere dingen, salaris ligt onder bijstandsniveau en ik heb een huurhuis. Dus niets aftrekbaar.
Ik werk minder omdat ik al jaren overbelast ben het is dus mijn eigen keuze.
woensdag 6 september 2023 om 19:44
Nee, er gaat geen alarmbel af.Juliette schreef: ↑06-09-2023 19:39Gaat er een alarmbel af bij de BD als je een proefberekening maakt op hun site??
Want daar staat alles al op ingevuld. Hoef ik verder alleen maar te checken (globale schatting van mijn loon) of het klopt.
Verder heb ik geen bijzondere dingen, salaris ligt onder bijstandsniveau en ik heb een huurhuis. Dus niets aftrekbaar.
Ik werk minder omdat ik al jaren overbelast ben het is dus mijn eigen keuze.
Misschien kun je zorgkosten aftrekken?
Geen kind?
woensdag 6 september 2023 om 19:48
Dat slaat op de verzuimboete van 385. Maar er staat ook:Lupa schreef: ↑06-09-2023 19:34Ik weet niet zo goed wat je punt is of nog wilt horen, maar 2 punten.
1. Over die 1e alinea, zoals ik al zei volgt uit de wettelijke regeling dat er zonder aanmaning geen sprake is van een verzuim en daarmee geen grondslag voor boete. Dat is in de situatie van to dus niet aan de orde.
2. Die wettelijke rente. Tja…. aan de andere kant kan to dus €100,- besparen. Ik zou dat risico nemen. To niet, zij heeft inmiddels aangifte gedaan.
Ontving je geen aangiftebrief, maar moet je toch verplicht aangifte doen? Je kunt dan een boete krijgen van maximaal €5514.
woensdag 6 september 2023 om 19:53
Geen aangiftebrief ontvangen
Soms is belastingaangifte ook verplicht als je geen aangiftebrief ontvangt van de Belastingdienst. Dat is zo als:
Je kunt weten dat je belasting moet bijbetalen.
Of als je toeslagen ontvangt en meer dan €31.747 (€63.494 als je samen bent) aan bezittingen hebt.
Je moet dan uit eigen beweging aangifte doen. Als je na 14 juli 2023 aangifte doet, mag de Belastingdienst je een boete geven.
Soms is belastingaangifte ook verplicht als je geen aangiftebrief ontvangt van de Belastingdienst. Dat is zo als:
Je kunt weten dat je belasting moet bijbetalen.
Of als je toeslagen ontvangt en meer dan €31.747 (€63.494 als je samen bent) aan bezittingen hebt.
Je moet dan uit eigen beweging aangifte doen. Als je na 14 juli 2023 aangifte doet, mag de Belastingdienst je een boete geven.
woensdag 6 september 2023 om 20:18
Hier https://wetten.overheid.nl/BWBR0038145/2020-07-01
Artikel 21, lid 4.
Dus als je geen brief hebt ontvangen, pas eventuele boete na een aanmaning.
Artikel 21, lid 4.
Dus als je geen brief hebt ontvangen, pas eventuele boete na een aanmaning.
woensdag 6 september 2023 om 20:19
woensdag 6 september 2023 om 20:24
Dat gaat volgens mij om de verzuimboete.Lupa schreef: ↑06-09-2023 20:18Hier https://wetten.overheid.nl/BWBR0038145/2020-07-01
Artikel 21, lid 4.
Dus als je geen brief hebt ontvangen, pas eventuele boete na een aanmaning.
Ik heb het niet over de verzuimboete van 385, die krijgt TO inderdaad niet.
woensdag 6 september 2023 om 20:26
Volgens de Consumentenbond:
Geen aangiftebrief ontvangen?
De herinneringsprocedure en boeteprocedure geldt alleen als je van de Belastingdienst een bericht krijgt om aangifte te doen. Ontving je geen aangiftebrief, maar moet je toch verplicht aangifte doen? Je kunt dan een boete krijgen van maximaal €5514.
Geen aangiftebrief ontvangen?
De herinneringsprocedure en boeteprocedure geldt alleen als je van de Belastingdienst een bericht krijgt om aangifte te doen. Ontving je geen aangiftebrief, maar moet je toch verplicht aangifte doen? Je kunt dan een boete krijgen van maximaal €5514.
woensdag 6 september 2023 om 20:28
Er bestaat daarnaast ook een 'vergrijpboete'. Deze boete wordt opgelegd als je opzettelijk geen aangifte doet of inkomsten achterhoudt. De hoogte daarvan varieert:
50 procent van het verzwegen bedrag bij opzet
25 procent van het verzwegen bedrag bij grove schuld
In box 3 (vermogen, spaargeld en beleggingen) zijn er hogere boetes:
150 procent bij opzet
75 procent bij grove schuld
50 procent van het verzwegen bedrag bij opzet
25 procent van het verzwegen bedrag bij grove schuld
In box 3 (vermogen, spaargeld en beleggingen) zijn er hogere boetes:
150 procent bij opzet
75 procent bij grove schuld
woensdag 6 september 2023 om 20:30
Iedere burger wordt geacht de wet te kennen. Een beroep op rechtsdwaling, 'ik wist er niet van', slaagt zelden.
Ik ben het met TO eens dat het onderwezen moet worden op de middelbare school. Zelf heb ik wel het Tj-biljet en het plan-Oort 1990 (inkomstenbelastingvereenvoudiging) uitgelegd gekregen bij economie (I).
TO had ook het voorbeeld van de ouders kunnen volgen: het jaarlijks overlaten aan een accountant.
Ik ben het met TO eens dat het onderwezen moet worden op de middelbare school. Zelf heb ik wel het Tj-biljet en het plan-Oort 1990 (inkomstenbelastingvereenvoudiging) uitgelegd gekregen bij economie (I).
TO had ook het voorbeeld van de ouders kunnen volgen: het jaarlijks overlaten aan een accountant.
woensdag 6 september 2023 om 20:33
woensdag 6 september 2023 om 20:46
Ik heb wel aangegeven wanneer hier sprake van is.Lupa schreef: ↑06-09-2023 20:33Opzet of grove schuld bij boete is niet zo makkelijk hoor. Daar is wel meer voor nodig dan de situatie die to beschrijft.
Die passages die jij aanhaalt laten alleen een theoretische mogelijkheid zien, zonder aan te geven wanneer hier sprake van is. Dat is echt niet op alle situaties van toepassing.
Verder heeft TO eerdere jaren wel aangifte gedaan en kregen ze per saldo, gezamenlijk terug.
Maar dan kan het nog zo zijn dat TO 800 moest betalen en man 1.100 terugkreeg. Dan had ze wel degelijk kunnen weten dat ze moest betalen. Of eerder kreeg TO de iack en omdat man minder is gaan werken en TO juist meer, krijgt zij de iack niet meer en moet daarom betalen. Of box 3 komt boven de belastingvrije voet.
Of TO had een bijverdienste.
Er zijn genoeg scenario’s te bedenken waarin TO had kunnen weten dat ze belasting moest betalen en dus aangifte moest doen. Ik zeg niet dat 1 van de scenario’s van toepassing is. Nogmaals, ik denk ook niet dat TO een boete krijgt.
Het ging mij om jouw stelligheid: geen brief = geen boete.
Buiten dat vind ik het gewoon je morele plicht in het geval van TO (ze weet immers dat ze moet betalen) om aangifte te doen. Dat mag jij braaf vinden. Maar TO heeft gewoon te weinig belasting betaald.
Ik zou nooit de boel flessen voor 100 euro.
anoniem_6649a968afa5e wijzigde dit bericht op 06-09-2023 20:47
0.07% gewijzigd
woensdag 6 september 2023 om 20:47
Pelle schreef: ↑06-09-2023 20:19Zeker wel de moeite waard om naar te kijken:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm ... osten-2023
Dank je wel! Ik ga hier idd eens naar kijken. Het is zo ingewikkeld allemaal.
woensdag 6 september 2023 om 21:03
Pelle, ik ben het gewoon echt niet met jou eens. Ik reageer in al mijn posts op de hier door to geschetste situatie. Dus ook als ik zeg geen aanmaning is geen boete. Dat er gevallen kunnen zijn waar het anders ligt ontken ik niet. En hier is een verzuimboete niet aan de orde, zeg jij ook.
Een vergrijpboete m.i. ook niet. volgens jouw eigen info kan dat alleen bij opzet of grove schuld. Maar wanneer daar sprake van is, blijkt niet uit jouw info.
Ik weet wel wat van boetes en bij mij gaat er niet in dat in de situatie die to schets sprake is van opzet of grove schuld. Daar denk jij kennelijk anders over. Prima, gaan we toch niet uitkomen.
Een vergrijpboete m.i. ook niet. volgens jouw eigen info kan dat alleen bij opzet of grove schuld. Maar wanneer daar sprake van is, blijkt niet uit jouw info.
Ik weet wel wat van boetes en bij mij gaat er niet in dat in de situatie die to schets sprake is van opzet of grove schuld. Daar denk jij kennelijk anders over. Prima, gaan we toch niet uitkomen.
woensdag 6 september 2023 om 21:14
Theoretisch gezien kun je inderdaad een boete krijgen. Die is minimaal € 385 en maximaal € 5.514. Het is dezelfde boete, namelijk voor het te laat indienen van een aangifte. Dat is een verzuimboete, geen vergrijpboete. Voor een verzuimboete is geen opzet of grove schuld nodig. Het minimumbedrag is voor gewone situaties, alleen beroepsfrauders of zij die het voor de vierde keer in vijf jaar doen, krijgen een hogere boete.
In de praktijk zal het waarschijnlijk wel meevallen. Stel dat je toch een boete krijgt, dan kun je daar eenvoudig bezwaar tegen maken. Als het de eerste keer is, wordt de boete vaak kwijtgescholden of verminderd naar € 100.
Ik zou zelf de aangifte zeker alsnog indienen. Het valt niet uit te sluiten dat de Belastingdienst kan zien dat je het aangifteprogramma hebt geopend en toch geen aangifte hebt ingediend.
In de praktijk zal het waarschijnlijk wel meevallen. Stel dat je toch een boete krijgt, dan kun je daar eenvoudig bezwaar tegen maken. Als het de eerste keer is, wordt de boete vaak kwijtgescholden of verminderd naar € 100.
Ik zou zelf de aangifte zeker alsnog indienen. Het valt niet uit te sluiten dat de Belastingdienst kan zien dat je het aangifteprogramma hebt geopend en toch geen aangifte hebt ingediend.
woensdag 6 september 2023 om 21:41
Ik heb wel aangegeven wanneer daar sprake van is.Lupa schreef: ↑06-09-2023 21:03Pelle, ik ben het gewoon echt niet met jou eens. Ik reageer in al mijn posts op de hier door to geschetste situatie. Dus ook als ik zeg geen aanmaning is geen boete. Dat er gevallen kunnen zijn waar het anders ligt ontken ik niet. En hier is een verzuimboete niet aan de orde, zeg jij ook.
Een vergrijpboete m.i. ook niet. volgens jouw eigen info kan dat alleen bij opzet of grove schuld. Maar wanneer daar sprake van is, blijkt niet uit jouw info.
Ik weet wel wat van boetes en bij mij gaat er niet in dat in de situatie die to schets sprake is van opzet of grove schuld. Daar denk jij kennelijk anders over. Prima, gaan we toch niet uitkomen.
Jij kent de situatie van TO toch niet? Misschien moest ze wel betalen omdat box 3 boven de drempel zit. Dan kan ze toch weten dat ze moet betalen. Ze moet 1.100 betalen hè. Die komt niet uit de lucht vallen.
Verder had ik het ook over morele plicht. Je wil toch geen gedoe met de belastingdienst om 100 euro.
We hoeven het ook niet eens te worden hoor. Kan ik prima mee leven.
zondag 10 september 2023 om 13:54
@pelle ik lees dat jij nogal verstand hebt van BD.
Ik heb gisteren een proefberekening gedaan over 2021. Geen zorgkosten oid die ik kan aftrekken in dat jaar.
Maar na die berekening (die overigens wel wordt op geslagen dus je kunt er donder op zeggen dat binnen no time alsnog een rekening binnenkomt) moet ik alsnog inkomstenbelasting betalen.
.
Na de berekening blijk ik bijna € 200 IB te moeten betalen. Enig idee hoe dat kan? Ik zat met mijn inkomen in 2021 net op of onder bijstandsniveau. Dit zou toch heel oneerlijk zijn.
Ik zit dit jaar onder bijstandsniveau, mijn buurman vertelde dat zijn uitkering met ca € 75 omhoog is gegaan. Mijn inkomen is niet met € 75 gestegen.
Geen afgunst trouwens, ik kies zelf voor deze situatie. Maar waarom IB op zo een laag inkomen?
Ik ga later de bedragen weghalen, hoop dat jij deze vraag of iemand anders deze kan beantwoorden.
Ik heb gisteren een proefberekening gedaan over 2021. Geen zorgkosten oid die ik kan aftrekken in dat jaar.
Maar na die berekening (die overigens wel wordt op geslagen dus je kunt er donder op zeggen dat binnen no time alsnog een rekening binnenkomt) moet ik alsnog inkomstenbelasting betalen.
Na de berekening blijk ik bijna € 200 IB te moeten betalen. Enig idee hoe dat kan? Ik zat met mijn inkomen in 2021 net op of onder bijstandsniveau. Dit zou toch heel oneerlijk zijn.
Ik zit dit jaar onder bijstandsniveau, mijn buurman vertelde dat zijn uitkering met ca € 75 omhoog is gegaan. Mijn inkomen is niet met € 75 gestegen.
Geen afgunst trouwens, ik kies zelf voor deze situatie. Maar waarom IB op zo een laag inkomen?
Ik ga later de bedragen weghalen, hoop dat jij deze vraag of iemand anders deze kan beantwoorden.
anoniem_651d1f4cc2d79 wijzigde dit bericht op 10-09-2023 14:42
5.51% gewijzigd
zondag 10 september 2023 om 14:40
Ik lees dit via google
Als je met je baan, bijbaan of extra baan een jaarinkomen van €8.200 (2020) overschrijdt ga je per saldo inkomstenbelasting betalen. De aangifte inkomstenbelasting is het moment om te berekenen of je genoeg belasting hebt betaald, te veel of misschien geld terugkrijgt van de Belastingdienst.
Eigenlijk vind ik dit best erg om te lezen. Ik ben overbelast door oa mantelzorg maar ook door andere gebeurtenissen in mijn leven.
Ik heb bewust gekozen voor een PT baan en heb een inkomen waar ik het mee red, ook al is dit onder het sociaal minimum. Maar mijn gezondheid en welzijn gaan voor.
Ik wil ook voorkomen dat ik niet verzuip in de problemen die ik heb en hierdoor allerlei (somatische) klachten ga krijgen als ik niet zou werken want werken vind ik ook leuk en het is voor mij afleiding maar ook omdat ik niet in de bijstand wil.
Ik doe mijn best en ik ken meer mantelzorgers die er net zo voor staan als ik.
En dan zegt de BD tik nog maar ff wat IB af. Ik vind dit zo oneerlijk.
Als je met je baan, bijbaan of extra baan een jaarinkomen van €8.200 (2020) overschrijdt ga je per saldo inkomstenbelasting betalen. De aangifte inkomstenbelasting is het moment om te berekenen of je genoeg belasting hebt betaald, te veel of misschien geld terugkrijgt van de Belastingdienst.
Eigenlijk vind ik dit best erg om te lezen. Ik ben overbelast door oa mantelzorg maar ook door andere gebeurtenissen in mijn leven.
Ik heb bewust gekozen voor een PT baan en heb een inkomen waar ik het mee red, ook al is dit onder het sociaal minimum. Maar mijn gezondheid en welzijn gaan voor.
Ik wil ook voorkomen dat ik niet verzuip in de problemen die ik heb en hierdoor allerlei (somatische) klachten ga krijgen als ik niet zou werken want werken vind ik ook leuk en het is voor mij afleiding maar ook omdat ik niet in de bijstand wil.
Ik doe mijn best en ik ken meer mantelzorgers die er net zo voor staan als ik.
En dan zegt de BD tik nog maar ff wat IB af. Ik vind dit zo oneerlijk.
Om te kunnen reageren moet je ingelogd zijn
Al een account? Log dan hier in
