Geld & Recht
alle pijlers
zakelijke kosten?
dinsdag 16 februari 2010 om 09:29
Even de fiscale kennis van de Viva dames checken...
Ik ben mede-eigenaar van een bedrijf waar ik ook in dienst ben via een managementcontract. Ik heb een persoonlijke holding die het bedrijf een factuur stuurt voor mijn kosten, vervolgens sta ik op de loonlijst bij deze holding.
Af en toe werk ik ook thuis waar ik een bescheiden studeerkamer heb. Om het werken wat leuker te maken, heb ik een kleine flatscreen gekocht en ook een kleine stereoset.
Kan ik de kosten hiervan laten vallen in mijn persoonlijke holding? Of zal de fiscus zich op het standpunt stellen dat dit soort uitgaven niet zakelijk zijn en dat ik deze privé moet betalen?
Ik ben mede-eigenaar van een bedrijf waar ik ook in dienst ben via een managementcontract. Ik heb een persoonlijke holding die het bedrijf een factuur stuurt voor mijn kosten, vervolgens sta ik op de loonlijst bij deze holding.
Af en toe werk ik ook thuis waar ik een bescheiden studeerkamer heb. Om het werken wat leuker te maken, heb ik een kleine flatscreen gekocht en ook een kleine stereoset.
Kan ik de kosten hiervan laten vallen in mijn persoonlijke holding? Of zal de fiscus zich op het standpunt stellen dat dit soort uitgaven niet zakelijk zijn en dat ik deze privé moet betalen?
dinsdag 16 februari 2010 om 09:31
Ehm... volgens mij zijn dit van die grensgevallen! Als je kan duidelijk maken waarom je het nodig hebt, zal de fiscus daarmee akkoord gaan. En als het een keer voorkomt, zullen ze ook minder moeilijk doen dan als je elk jaar zulke uitgaven doet voor je kantoor.
Overigens vraag ik me af wat een flatscreen aan de sfeer in een kantoo doet! Dat lijkt me geen goede reden... Zoveel leukigheid brengt het niet!
Overigens vraag ik me af wat een flatscreen aan de sfeer in een kantoo doet! Dat lijkt me geen goede reden... Zoveel leukigheid brengt het niet!
Volg je hart. Dat klopt.
dinsdag 16 februari 2010 om 09:38
quote:Elynn schreef op 16 februari 2010 @ 09:36:
Waarom vraag je dit niet even aan je accountant? Of bij de zakelijke desk van de Belastingdienst? Dan heb je meer zekerheid over de juistheid van het antwoord.Ik ben nou eenmaal een Hollander.. bij mijn accountant gaat bij iedere vraag meteen een teller lopen, en bij de belastingdienst maak ik misschien mensen achterdochtig..
Waarom vraag je dit niet even aan je accountant? Of bij de zakelijke desk van de Belastingdienst? Dan heb je meer zekerheid over de juistheid van het antwoord.Ik ben nou eenmaal een Hollander.. bij mijn accountant gaat bij iedere vraag meteen een teller lopen, en bij de belastingdienst maak ik misschien mensen achterdochtig..
dinsdag 16 februari 2010 om 09:41
Ik ben gewoon loonslaaf en mijn dienstverband is dus een wat simpelere constructie dan die van jou. Ik werk ook vaak thuis en heb een vrij hoge onkostenvergoeding.
Een poosje geleden was ik onderdeel van een belastingaudit waardoor ik een paar maanden lang moest opgeven wat ik zoal waaraan besteedde om te checken of die onkostenvergoeding niet te hoog was. Flatscreens en stereosets mocht ik niet opgeven, dat hoorde er dus niet bij volgens de belastingdienst. Ik kan flatscreens en stereosets ook niet declareren bij het bedrijf waar ik werk. Daarom gok ik dat dingen als flatscreens en stereosets prive uitgaven zijn zolang je niet kunt bewijzen dat je ze voor de uitvoering van je werk nodig hebt.
Mijn vader heeft een eigen bedrijf en hij laat dat soort kosten wel onder zijn bedrijf vallen. Maar, dat soort dingen staan in zijn bedrijfsruimte, die is wel aan huis, maar voldoet aan een scheiding van het woonhuis zoals de belastingdienst dat heeft bepaald (hij heeft ook een audit gehad). Een studeerkamer voldoet daar doorgaans niet aan.
Ik weet niet meer dan deze voorbeelden, maar ik kan wel heel goed het nummer van de belastingdienst opzoeken waar ik dit zou kunnen vragen. Ook goed?
Een poosje geleden was ik onderdeel van een belastingaudit waardoor ik een paar maanden lang moest opgeven wat ik zoal waaraan besteedde om te checken of die onkostenvergoeding niet te hoog was. Flatscreens en stereosets mocht ik niet opgeven, dat hoorde er dus niet bij volgens de belastingdienst. Ik kan flatscreens en stereosets ook niet declareren bij het bedrijf waar ik werk. Daarom gok ik dat dingen als flatscreens en stereosets prive uitgaven zijn zolang je niet kunt bewijzen dat je ze voor de uitvoering van je werk nodig hebt.
Mijn vader heeft een eigen bedrijf en hij laat dat soort kosten wel onder zijn bedrijf vallen. Maar, dat soort dingen staan in zijn bedrijfsruimte, die is wel aan huis, maar voldoet aan een scheiding van het woonhuis zoals de belastingdienst dat heeft bepaald (hij heeft ook een audit gehad). Een studeerkamer voldoet daar doorgaans niet aan.
Ik weet niet meer dan deze voorbeelden, maar ik kan wel heel goed het nummer van de belastingdienst opzoeken waar ik dit zou kunnen vragen. Ook goed?
dinsdag 16 februari 2010 om 09:56
Quote van de site van de Belastingdienst:
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben, zoals onderhoudskosten en rente. Alle andere kosten zijn niet aftrekbaar.
En nu moet jij je dus afvragen of de flatscreen en stereoset binnen die redelijke grenzen vallen...
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben, zoals onderhoudskosten en rente. Alle andere kosten zijn niet aftrekbaar.
En nu moet jij je dus afvragen of de flatscreen en stereoset binnen die redelijke grenzen vallen...
dinsdag 16 februari 2010 om 09:59
quote:Elynn schreef op 16 februari 2010 @ 09:56:
Quote van de site van de Belastingdienst:
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben, zoals onderhoudskosten en rente. Alle andere kosten zijn niet aftrekbaar.
En nu moet jij je dus afvragen of de flatscreen en stereoset binnen die redelijke grenzen vallen...Ehm.... ik ben aantoonbaar produktiever als ik tussendoor naar Southpark kan kijken of naar Mozart kan luisteren
Quote van de site van de Belastingdienst:
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben, zoals onderhoudskosten en rente. Alle andere kosten zijn niet aftrekbaar.
En nu moet jij je dus afvragen of de flatscreen en stereoset binnen die redelijke grenzen vallen...Ehm.... ik ben aantoonbaar produktiever als ik tussendoor naar Southpark kan kijken of naar Mozart kan luisteren
dinsdag 16 februari 2010 om 10:04
quote:Vl43inder schreef op 16 februari 2010 @ 09:41:
Mijn vader heeft een eigen bedrijf en hij laat dat soort kosten wel onder zijn bedrijf vallen. Maar, dat soort dingen staan in zijn bedrijfsruimte, die is wel aan huis, maar voldoet aan een scheiding van het woonhuis zoals de belastingdienst dat heeft bepaald (hij heeft ook een audit gehad). Een studeerkamer voldoet daar doorgaans niet aan.
Precies, jouw vader heeft die zaken in zijn bedrijfsruimte staan. En die studeerkamer is geen bedrijfsruimte.
Mijn vader heeft een eigen bedrijf en hij laat dat soort kosten wel onder zijn bedrijf vallen. Maar, dat soort dingen staan in zijn bedrijfsruimte, die is wel aan huis, maar voldoet aan een scheiding van het woonhuis zoals de belastingdienst dat heeft bepaald (hij heeft ook een audit gehad). Een studeerkamer voldoet daar doorgaans niet aan.
Precies, jouw vader heeft die zaken in zijn bedrijfsruimte staan. En die studeerkamer is geen bedrijfsruimte.
dinsdag 16 februari 2010 om 10:21
quote:Tijger32 schreef op 16 februari 2010 @ 10:04:
[...]
Precies, jouw vader heeft die zaken in zijn bedrijfsruimte staan. En die studeerkamer is geen bedrijfsruimte.
Bedankt voor de antwoorden.
Ik krijg een ingeving voor creatief boekhouden.
De TV en stereo zet ik op naam van het 'echte' bedrijf waar ik ook een werkplek heb en waar ik ook wel eens presentaties geef.
Vervolgens houd ik de kosten in op mijn managementvergoeding zodat het bedrijf en de andere aandeelhouders er geen last van hebben.
De stereo en TV staan natuurlijk bij mij thuis, maar ik moet de eerste belastinginspecteur nog tegenkomen die gaat controleren of op naam van de zaak aangeschafte spullen hier ook echt staan.
[...]
Precies, jouw vader heeft die zaken in zijn bedrijfsruimte staan. En die studeerkamer is geen bedrijfsruimte.
Bedankt voor de antwoorden.
Ik krijg een ingeving voor creatief boekhouden.
De TV en stereo zet ik op naam van het 'echte' bedrijf waar ik ook een werkplek heb en waar ik ook wel eens presentaties geef.
Vervolgens houd ik de kosten in op mijn managementvergoeding zodat het bedrijf en de andere aandeelhouders er geen last van hebben.
De stereo en TV staan natuurlijk bij mij thuis, maar ik moet de eerste belastinginspecteur nog tegenkomen die gaat controleren of op naam van de zaak aangeschafte spullen hier ook echt staan.
dinsdag 16 februari 2010 om 10:37
En als de zaken op naam staan van het bedrijf dan kunnen zij ze dus ook terugnemen wanneer je dienstverband wordt beeindigd. De spullen zijn immers niet van jou.
En je wilt de kosten wel op je nemen, van je bruto salaris dus? Dat is dan alsof ze onder een onkostenvergoeding vallen of zoals bij een lease auto. Voor beiden geldt dat als je de scheiding tussen zakelijk en prive niet hard kan maken dat je er gewoon belasting ovet moet betalen.
Of maak ik nu een denkfout?
Wat win je nou eigenlijk helemaal met deze constructie?
En je wilt de kosten wel op je nemen, van je bruto salaris dus? Dat is dan alsof ze onder een onkostenvergoeding vallen of zoals bij een lease auto. Voor beiden geldt dat als je de scheiding tussen zakelijk en prive niet hard kan maken dat je er gewoon belasting ovet moet betalen.
Of maak ik nu een denkfout?
Wat win je nou eigenlijk helemaal met deze constructie?
dinsdag 16 februari 2010 om 10:42
dinsdag 16 februari 2010 om 10:48
quote:Tijger32 schreef op 16 februari 2010 @ 10:02:
Nee, dit zijn geen zakelijke kosten. Je studeerkamer thuis wordt zelfs niet gezien als zakelijke ruimte, ook de verdere inrichting (bureau e.d.) worden niet gezien als zakelijke kosten. Sowieso zou ik niet weten waarom de flatscreen zakelijk zou zijn.Niet helemaal waar, Tijger. Ik ben ZZP-er en mijn werkruimte thuis voldoet ook niet aan de Belastingdienst-eisen voor zakelijke ruimte, maar dan mag ik nog steeds wel dingen die ik aanschaf puur voor de zaak (zoals een bureau, bureaustoel, en natuurlijk alles qua papier, computers etc) wel aftrekken.
Nee, dit zijn geen zakelijke kosten. Je studeerkamer thuis wordt zelfs niet gezien als zakelijke ruimte, ook de verdere inrichting (bureau e.d.) worden niet gezien als zakelijke kosten. Sowieso zou ik niet weten waarom de flatscreen zakelijk zou zijn.Niet helemaal waar, Tijger. Ik ben ZZP-er en mijn werkruimte thuis voldoet ook niet aan de Belastingdienst-eisen voor zakelijke ruimte, maar dan mag ik nog steeds wel dingen die ik aanschaf puur voor de zaak (zoals een bureau, bureaustoel, en natuurlijk alles qua papier, computers etc) wel aftrekken.
dinsdag 16 februari 2010 om 10:58
quote:Moosey schreef op 16 februari 2010 @ 10:48:
[...]
Niet helemaal waar, Tijger. Ik ben ZZP-er en mijn werkruimte thuis voldoet ook niet aan de Belastingdienst-eisen voor zakelijke ruimte, maar dan mag ik nog steeds wel dingen die ik aanschaf puur voor de zaak (zoals een bureau, bureaustoel, en natuurlijk alles qua papier, computers etc) wel aftrekken.je moet een bepaald (substantieel) deel van je inkomen verdienen op de werkplek thuis wil je de (begrensde) kosten daarvan mogen aftrekken. 'Af en toe' thuiswerken valt niet binnen die norm.
[...]
Niet helemaal waar, Tijger. Ik ben ZZP-er en mijn werkruimte thuis voldoet ook niet aan de Belastingdienst-eisen voor zakelijke ruimte, maar dan mag ik nog steeds wel dingen die ik aanschaf puur voor de zaak (zoals een bureau, bureaustoel, en natuurlijk alles qua papier, computers etc) wel aftrekken.je moet een bepaald (substantieel) deel van je inkomen verdienen op de werkplek thuis wil je de (begrensde) kosten daarvan mogen aftrekken. 'Af en toe' thuiswerken valt niet binnen die norm.
dinsdag 16 februari 2010 om 11:07
Ja, dat zeg ik. Als je een werkplek aan huis hebt, moet je 70% van je inkomen van daaruit verdienen, én moet je een aparte opgang hebben voor je werkruimte. En dan mag je een deel van de huur van je huis en van je energiekosten aftrekken. Maar dat zegt verder nog niks over de spullen die je in die ruimte plaatst die je nodig hebt voor je werk (waaronder inderdaad een flatscreen en een stereo in meeste gevallen niet vallen) die mag je sowieso aftrekken.
dinsdag 16 februari 2010 om 16:00
kosten van uw werkruimte
Misschien heeft u het al gelezen, maar als u een werkkamer heeft in uw woning, welke niet een zelfstandige ruimte is, wordt het erg lastig om kosten in aftrek te nemen. Het gaat dan om inventaris als een kast, bureau, stoel, vloerbedekking, verbouwingskosten. Als u het handboek ondernemen van de belastingsdenst leest dan lijkt het alsof er niets aftrekbaar is. Toch zijn er wel een paar dingen om bij stil te staan!
De meeste van u zijn twee maal ondernemer, één keer voor de inkomsten-belasting en éénmaal voor de omzetbelasting. De regels die gelden voor inkomstenbelasting gelden lang niet altijd voor de omzetbelasting en gelukkig maar.
Als u inventaris aanschaft, dan is de btw aftrekbaar voor het deel waarvoor u het middel zakelijk gebruikt. Dus, voor die pc die u 80% zakelijk gebruikt is dus 80% van de btw aftrekbaar. Als u naast de pc op uw werkkamer, nog een privé pc heeft, dan kunt u dus aantonen dat u de zakelijke pc ook 100% zakelijk
gebruikt, en alle btw in aftrek brengen. Kasten waarin alleen zakelijke ordners staan, is dus 100% zakelijk, en de btw 100% aftrekbaar. Ook het afschrijven van bedrijfsmiddelen over meerdere jaren kent men bij aanschaf niet in de btw regelgeving. Btw is dus ineens aftrekbaar.
Het andere voordeel zit in de investeringsaftrek (zie kadertekst). Dit is een aftrekpost die is bedoeld om investeringen te stimuleren. Het inventaris, waarvan u de kosten niet in aftrek mag brengen voor de inkomstenbelasting, mag u wel meetellen voor de investeringsaftrek.
Alleen de BTW is dus aftrekbaar. Maar de kosten zelf zijn niet aftrekbaar als het (kantooor)meubilair voor een privè ruimte betreft.
Misschien heeft u het al gelezen, maar als u een werkkamer heeft in uw woning, welke niet een zelfstandige ruimte is, wordt het erg lastig om kosten in aftrek te nemen. Het gaat dan om inventaris als een kast, bureau, stoel, vloerbedekking, verbouwingskosten. Als u het handboek ondernemen van de belastingsdenst leest dan lijkt het alsof er niets aftrekbaar is. Toch zijn er wel een paar dingen om bij stil te staan!
De meeste van u zijn twee maal ondernemer, één keer voor de inkomsten-belasting en éénmaal voor de omzetbelasting. De regels die gelden voor inkomstenbelasting gelden lang niet altijd voor de omzetbelasting en gelukkig maar.
Als u inventaris aanschaft, dan is de btw aftrekbaar voor het deel waarvoor u het middel zakelijk gebruikt. Dus, voor die pc die u 80% zakelijk gebruikt is dus 80% van de btw aftrekbaar. Als u naast de pc op uw werkkamer, nog een privé pc heeft, dan kunt u dus aantonen dat u de zakelijke pc ook 100% zakelijk
gebruikt, en alle btw in aftrek brengen. Kasten waarin alleen zakelijke ordners staan, is dus 100% zakelijk, en de btw 100% aftrekbaar. Ook het afschrijven van bedrijfsmiddelen over meerdere jaren kent men bij aanschaf niet in de btw regelgeving. Btw is dus ineens aftrekbaar.
Het andere voordeel zit in de investeringsaftrek (zie kadertekst). Dit is een aftrekpost die is bedoeld om investeringen te stimuleren. Het inventaris, waarvan u de kosten niet in aftrek mag brengen voor de inkomstenbelasting, mag u wel meetellen voor de investeringsaftrek.
Alleen de BTW is dus aftrekbaar. Maar de kosten zelf zijn niet aftrekbaar als het (kantooor)meubilair voor een privè ruimte betreft.
dinsdag 16 februari 2010 om 16:06
Als mijn gehele woning tot mijn privé-vermogen wordt gerekend, zijn dan de kosten die betrekking hebben op de bedrijfsruimte aftrekbaar?
Als uw woning niet tot het ondernemingsvermogen behoort, dan zijn de kosten van de bedrijfsruimte niet aftrekbaar. Onder deze kosten valt ook de inrichting van de bedrijfsruimte.
Wat valt er allemaal onder "de inrichting van de bedrijfsruimte".
Onder de inrichting van de bedrijfsruimte valt alles dat zich "met enige permanentie in de bedrijfsruimte bevindt". In de praktijk komt het erop neer dat vloerbedekking, schilderwerk, verlichting, etc. tot de inrichting behoort, maar ook bijvoorbeeld tafels en bureaustoelen. Inventaris dat speciaal voor het beroep is, behoort niet tot de inrichting. Voorbeelden hiervan zijn computers en tekentafels.
Dus nogmaals, inventaris in de privè ruimte is dus niet aftrekbaar.
Als uw woning niet tot het ondernemingsvermogen behoort, dan zijn de kosten van de bedrijfsruimte niet aftrekbaar. Onder deze kosten valt ook de inrichting van de bedrijfsruimte.
Wat valt er allemaal onder "de inrichting van de bedrijfsruimte".
Onder de inrichting van de bedrijfsruimte valt alles dat zich "met enige permanentie in de bedrijfsruimte bevindt". In de praktijk komt het erop neer dat vloerbedekking, schilderwerk, verlichting, etc. tot de inrichting behoort, maar ook bijvoorbeeld tafels en bureaustoelen. Inventaris dat speciaal voor het beroep is, behoort niet tot de inrichting. Voorbeelden hiervan zijn computers en tekentafels.
Dus nogmaals, inventaris in de privè ruimte is dus niet aftrekbaar.
dinsdag 16 februari 2010 om 16:07
quote:Moosey schreef op 16 februari 2010 @ 10:48:
[...]
Niet helemaal waar, Tijger. Ik ben ZZP-er en mijn werkruimte thuis voldoet ook niet aan de Belastingdienst-eisen voor zakelijke ruimte, maar dan mag ik nog steeds wel dingen die ik aanschaf puur voor de zaak (zoals een bureau, bureaustoel, en natuurlijk alles qua papier, computers etc) wel aftrekken.Je bureau en bureaustoel dus niet, zie vorige twee berichten.
[...]
Niet helemaal waar, Tijger. Ik ben ZZP-er en mijn werkruimte thuis voldoet ook niet aan de Belastingdienst-eisen voor zakelijke ruimte, maar dan mag ik nog steeds wel dingen die ik aanschaf puur voor de zaak (zoals een bureau, bureaustoel, en natuurlijk alles qua papier, computers etc) wel aftrekken.Je bureau en bureaustoel dus niet, zie vorige twee berichten.
dinsdag 16 februari 2010 om 18:15
Voor een kamer in een prive huis (dus zonder aparte ingang en sanitair) geldt dat alles wat nagelvast niet aftrekbaar is, maar een bureau, een kast, en evt. een flatscreen wel als die nodig zijn voor de uitoefening van je onderneming.
Het is een grijs gebied.
Om Southpark te kijken omdat je daar productiever van wordt, helaas. Maar als je werk hebt waarbij je afhankelijk bent van nieuws, bv. zakelijk nieuws ivm beurzen, dan is een flatscreen echt wel aftrekbaar.
Ik heb ooit ook een deel van mijn flatscreen afgetrokken (de meerprijs van digitaal tov analoog) terwijl die TV gewoon in mijn woongedeelte stond, omdat ik dan ook daar kon werken met de laptop aangesloten op de TV, of een presentatie kon geven aan een klant.
Het is grijs...
Het is een grijs gebied.
Om Southpark te kijken omdat je daar productiever van wordt, helaas. Maar als je werk hebt waarbij je afhankelijk bent van nieuws, bv. zakelijk nieuws ivm beurzen, dan is een flatscreen echt wel aftrekbaar.
Ik heb ooit ook een deel van mijn flatscreen afgetrokken (de meerprijs van digitaal tov analoog) terwijl die TV gewoon in mijn woongedeelte stond, omdat ik dan ook daar kon werken met de laptop aangesloten op de TV, of een presentatie kon geven aan een klant.
Het is grijs...
anoniem_58998 wijzigde dit bericht op 16-02-2010 18:15
Reden: beurZen
Reden: beurZen
% gewijzigd
